Gewinne aus Glücksspielen sind in der Schweiz häufig steuerfrei oder man profitiert von grosszügigen Freibeträgen. Seit dem Inkrafttreten des Glücksspielgesetzes vom 1. Januar 2019 gelten klare steuerliche Regelungen, abhängig davon, wo und wie gespielt wird.
Steuerfreie Casino-Gewinne in Schweizer Spielbanken
Gewinne aus Landescasinos oder konzessionierten Casinos sind vollständig steuerfrei:
- Keine Einkommenssteuer (Bund & Kanton)
- Keine Verrechnungssteuer (35 %)
- Keine Limits
Wichtig: Dennoch müssen auch steuerfreie Gewinne in der Steuererklärung angegeben werden (unter dem Punkt: „nicht steuerbare Einkünfte“).
Sonderfall: Pokerspieler
Für Pokerspieler gilt eine wichtige Ausnahme:
Wer regelmässig spielt und dabei systematisch Gewinne erzielt, kann als selbstständig erwerbend eingestuft werden.
Kriterien für eine gewerbsmässige Tätigkeit:
- Regelmässige Teilnahme an Turnieren (online oder live)
- Einsatz von Strategie, Analyse-Tools oder professionellem Bankroll-Management
- Gewinne als wesentliche Einkommensquelle
- Auftreten wie ein professioneller Spieler (was auch immer das bedeutet)
Steuerliche Folgen:
- Gewinne gelten als steuerbares Einkommen
- Unterliegen der Einkommenssteuer (Bund, Kanton, Gemeinde)
- Sozialabgaben (AHV) können anfallen
- Einsätze und Verluste sind abzugsfähig!
Diese Einstufung erfolgt im Einzelfall durch die Steuerbehörden.
Online-Casino Gewinne (Schweizer Anbieter)
Seit 2019 dürfen lizenzierte Schweizer Casinos Online-Spiele anbieten. Hier gilt:
- Gewinne bis ca. CHF 1’070’400 (2026) sind steuerfrei
- Nur der Betrag darüber ist steuerpflichtig
- 35 % Verrechnungssteuer auf den steuerpflichtigen Anteil (kann unter Umständen zurückgefordert werden)
- Einsätze und Verluste können begrenzt abgezogen werden
Gewinne aus ausländischen Casinos
Bei ausländischen Anbietern gelten strengere Regeln:
- Gewinne sind einkommenssteuerpflichtig
- Verrechnungssteuer kann anfallen
- Deklaration in der Steuererklärung ist obligatorisch
Übersicht Freibeträge
| Kategorie | Steuerregel |
|---|---|
| Grossspiele (Casino, Lotto, Sportwetten) | Freibetrag: CHF 1’070’400 |
| Kleinspiele (z. B. Tombola) | Freigrenze: CHF 1’100 |
| Gewinnspiele (z. B. TV, Rubbellose) | Freigrenze: ca. CHF 1’000–1’100 |
| Gewinnaktionen (z. B. Auto-Verlosung) | Voll steuerpflichtig |
Steuererklärung: Das müssen Sie beachten
- Deklarationspflicht: Alle Gewinne angeben (auch steuerfreie)
- Verrechnungssteuer: Rückforderung möglich
- Kantonale Unterschiede: Freibeträge & Abzüge variieren
- Automatische Meldung: Hohe Gewinne werden oft gemeldet
Fazit
Die Schweiz bietet sehr attraktive steuerliche Bedingungen für Glücksspielgewinne:
- Spielbank-Gewinne vor Ort sind vollständig steuerfrei
- Online-Gewinne bleiben bis über 1 Mio. CHF steuerfrei
- Steuerpflicht entsteht meist nur bei sehr hohen Gewinnen, ausländischen Anbietern oder bei gewerbsmässigem Spielen (z. B. Poker)
Tipp: Bei dauerhaften oder hohen Gewinnen empfiehlt sich die Abklärung mit einem Steuerberater oder der kantonalen Steuerbehörde.
Rechtliche Grundlage & Quellen
Die Regelungen basieren auf dem Glücksspielgesetz, sowie den Vorgaben der Eidgenössische Steuerverwaltung und kantonalen Steuerbehörden. Freibeträge können jederzeit angepasst werden.
